Существует ли налог на вклады для физических лиц в 2026 году и сколько он составляет

Коротко о главном

Ниже — базовые правила налогообложения вкладов, действующие в 2026 году.

Многие обычные люди, которые считаются физическими лицами, а также различные организации, являющиеся юридическими лицами, часто открывают в банках депозитные счета, чтобы хранить там деньги. Также в банках можно хранить ценные бумаги, драгоценные металлы. Девяностые годы прошли, и уровень доверия к банкам у наших граждан и бизнесменов возрос.

Банк позволяет надежно хранить деньги, застраховать их от потерь, а также немного заработать за счет начисления процентов. Неудивительно, что популярность депозитных вкладов у населения только растет. Чем хранить деньги под матрацем или в каком-то другом укромном месте, лучше отнести их в банк. Это самый надежный вариант, если выбрать хороший, проверенный банк и привлекательной процентной ставкой по вкладам.

Согласно законодательству нашей страны, налогами облагаются абсолютно любые доходы, независимо от способа их получения. Исключением не являются и банковские депозиты, владельцы которых за счет начисляемых процентов, получают доход. Это считается пассивным доходом, но налоги все равно нужно платить. Однако, большинство физических и юридических лиц не платит никаких налогов со своих депозитов, и никто им не предъявлял пока никаких претензий. А все потому, что претензий нет, так как не во всех случаях нужно платить этот налог. Это зависит от множества факторов.

Почему одни платят налоги на депозит в банке, а другие нет?

Облагается ли вклад в банке налогом? Давайте разберемся. Все зависит от того, какой процент прибыли получает клиент банка. Мало кто знает, но это зависит еще и от действующей ключевой ставки Центробанка России. Как это все взаимосвязано. Дело в том, что налог нужно платить не со всей суммы самого депозита, и даже не с суммы начисленных по нему процентов.

Получается, что условия по вкладам, чтобы платить по ним еще и налоги, должны быть очень хорошие. Почему? Потому что сейчас, например, ставка ЦБ РФ равна 9,75%. Это значит, что процентная ставка по вкладу, чтобы платить налог, должна быть выше 14,75%, а по валютному вкладу 18,75%. Какие банки в России предлагают такие выгодные условия по депозитным вкладам? Правильно! Таких банков практически нет.

В каких случаях нужно платить налоги?

Все указано выше. Доходность должна быть больше установленного порога. Но есть вклады с капитализацией процентов, где через определенные промежутки времени начисленные проценты добавляются к общей сумме, и в следующий раз процент начисляется уже и на них тоже. В этом случае сумма доходности может быть больше установленного законодательством порога. Тогда платить налог нужно, но именно с той суммы, которая превысила этот установленный лимит. Например. Если процент доходности составил 16.75%, налогом облагаются только эти 2% (16.75–14,75). Поэтому сумма налогов относительно небольшая и не бьет по карману.

Кому и как платить налог?

В большинстве случаев самому вкладчику не требуется этим заниматься. Налоги идут в налоговые органы. В банках есть специальные отделы, которые этим занимаются. Поэтому, если физическое или юридическое лицо облагается налогом, это будет сделано автоматически, и банк переведет нужную сумму денег в налоговые органы. Если банк этого не сделал, вкладчик может указать свой доход, полученный таким способом в итоговой годовой декларации, рассчитать сумму налога, и заплатить его самостоятельно.

Какие виды вкладов облагаются налогом

Если говорить о физических лицах, то налогом облагаются:

• рублевые депозитные вклады
• валютные депозитные вклады
• вклады в драгоценных металлах

Платить налог должны как граждане РФ, так и нерезиденты. Процентные ставки для них разные. Юридические лица также облагаются налогом, если у них есть рублевые и валютные счета. Это могут быть компании — резиденты и нерезиденты РФ.

Читайте также: как получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Как получить бесплатно землю под строительство дома от государства: рассказываем тут.

Карта Ubank — что это за программа? Узнайте все подробности: https://money-budget.ru/safe/cards/karta-ubank.html

Какой налог по вкладам у физических и юридических лиц в РФ

Все зависит от того, является физическое или юридическое лицо резидентом, или нет. Так нерезиденты платят 30% от суммы прибыли, а резиденты РФ — 35%. Причем, это не зависит от того, является ли лицо физическим или юридическим. В обоих случаях налоговая ставка одинакова. Но, в случае, если это вклад с драгоценными металлами, процентная ставка составляет 13%, и этим налогом облагается вся сумма начисленных процентов. В случае с денежными вкладами, налогом облагается только тот процент прибыли, который превысил установленный лимит.

Что будет, если не заплатить налог?

Наказание такое же, как и при неуплате всех остальных видов налогов. В основном это штрафные санкции, которые могут в несколько раз превышать сумму невыплаченного налога. Правда, в нашей стране с этими проблемами редко кто сталкивается, потому что в банках нет такой доходности. Даже, если вдруг она есть, и владельцу депозита нужно заплатить налог, за него это сделает сам банк.

Многие банки не ждут своих клиентов, и сами перечисляют деньги в налоговую, так как если они скроют факт того, что доходность выше, у них самих могут возникнуть проблемы. Хотя, иногда, клиенты банков, если не хотят, чтобы с их счетов без ведома снимали деньги, могут заранее в договоре указать этот факт, и платить налоги самостоятельно.

https://www.youtube.com/watch?v=EDJeQZkyEbk

Читайте также

• Капитализация вклада — как сложный процент увеличивает доход
• Выгодные депозиты в Совкомбанке — сравнение условий
• Вклады Газпромбанка — актуальные ставки

Источники

• ФНС России: налог на доходы физических лиц — порядок удержания и ставки
• Налоговый кодекс РФ, глава 23 — нормы НДФЛ
• Банк России — ключевая ставка, от которой зависит доходность вкладов

История обновлений: 08.10.2026 — обновлены порог льготы и ставки НДФЛ, добавлены таблица, выводы и раздел «Частые вопросы».

Частые вопросы

Нужно ли платить налог с вклада в 2026 году?

Да, налог на проценты по вкладам существует с 2023 года. Но он начисляется только на сумму процентов, превышающую 1 000 000 ₽ за календарный год: если банк начислил вам процентов на меньшую сумму — налога нет.

С какой суммы вклада берут налог?

Налогом облагается не сам вклад, а проценты свыше 1 000 000 ₽ за год. Например, при вкладе 1 000 000 ₽ под 20% годовых вы получите 200 000 ₽ процентов — налог платить не нужно.

Сколько процентов составляет налог с вклада?

13% с суммы, превышающей льготный порог, если ваш общий доход за год не превышает 2 400 000 ₽. При доходе от 2,4 до 5 млн ₽ применяется ставка 15%.

Кто платит налог — банк или вкладчик?

В большинстве случаев налог удерживает банк-агент автоматически: он перечисляет деньги в налоговую и отражает удержание в справке 2-НДФЛ. Самостоятельно подавать декларацию не нужно.

Облагаются ли налогом вклады в драгоценные металлы?

Да, и без льготы: проценты по вкладам в драгоценные металлы облагаются НДФЛ по ставке 13% со всей суммы — порог в 1 000 000 ₽ на них не распространяется.